연간 세금 신고 일정 총정리 (2025년 기준)

개인 투자자와 직장인이 꼭 알아야 할 필수 세금 일정

세금은 갑자기 찾아옵니다.
특히 직장인, 프리랜서, 투자자라면 매년 찾아오는 세금 신고 일정을 제대로 파악해두는 것이 중요합니다.
미리 준비하면 절세, 놓치면 가산세가 발생할 수 있기 때문입니다.

이 글에서는 2025년 기준 개인 대상 주요 세금 신고 일정을 한눈에 정리해드립니다.

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1~2월: 연말정산 (근로소득자)

구분	일정	내용
소득·세액공제 자료 조회	1월 15일 전후	국세청 홈택스에서 자동 수집된 공제 항목 확인
연말정산 간소화 기간	1월 중순~말	회사에 서류 제출 및 공제 신청
연말정산 결과 정산	2월 급여 지급 시	추가 납부 or 환급 발생

대상자: 급여소득자, 회사에서 일괄 처리
TIP: 소득공제 누락 없이 제출하려면 각종 지출 (의료비, 기부금, 교육비 등)을 꼼꼼히 챙기세요.

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3월 10일: 개인사업자 부가가치세 확정 신고 (간이과세자 제외)

• 2024년 2기(하반기) 부가세 신고 마감일
• 대상자: 일반과세 개인사업자
• 신고 방법: 홈택스 또는 세무대리인 통한 전자신고

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5월: 종합소득세 신고

항목	일정	대상	세율
종합소득세	5월 1일 ~ 5월 31일	사업소득, 프리랜서, 임대소득자 등	6%~45% 누진
금융소득 종합과세	5월	이자+배당 합계 2,000만 원 초과 시	누진세율
해외주식 양도소득세	5월	해외 주식 매매차익 발생 시	22%

홈택스에서 본인 직접 신고 가능
미신고 시 20% 이상 가산세 부과
해외주식 신고 누락 사례 다수 → 꼭 확인!

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6월 1일 ~ 6월 30일: 지방소득세 신고

• 종합소득세 신고 후 지방소득세도 따로 신고해야 합니다.
• 자동 계산되긴 하지만, 별도 신고 절차 필요
• 홈택스 연계 or 위택스(wetax.go.kr)에서 신고 가능

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7월 1일 ~ 7월 31일: 상반기 간이과세자 부가세 신고

• 대상자: 연매출 8천만 원 이하 간이과세자
• 내용: 1~6월 매출 신고 및 납부
• 신고처: 홈택스

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8월: 근로장려금/자녀장려금 정기 지급

• 5월 신청 → 8월 중 입금
• 홈택스 또는 손택스(앱)에서 신청 가능

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11월 30일: 중간예납 (종합소득세)

• 작년 종합소득세 납부 이력이 있는 경우, 익년 5월을 기다리지 않고 11월에 중간세액 납부 의무 발생
• 대상자에게 국세청에서 고지서 발송
• 정산은 내년 5월 종합소득세 신고 시

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12월 말: 절세 전략 마감 시점

• 연금저축/IRP 납입 마감
• 기부금, 의료비, 교육비 등 공제 항목 지출 마감
• 증여 공제 연도 마감 (10년 주기 기준 리셋)

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📌 요약: 개인이 챙겨야 할 2025년 주요 세금 일정

월	내용
1~2월	연말정산
3월	부가세 확정 신고 (개인사업자)
5월	종합소득세, 해외주식 양도세 신고
6월	지방소득세 별도 신고
7월	간이과세자 부가세
8월	장려금 지급
11월	종합소득세 중간예납
12월	절세용 상품 마감, 지출 전략 완료